保险实务篇 保险的分类 财产损失保险 责任保险 信用保险 保证保险 再保险 《保险法》关于再保险的有关规定 再保险与原保险的比较 再保险的作用 再保险市场 再保险业务经营主体 再保险的责任分摊方式 比例再保险 非比例再保险 比例再保险 成数再保险 溢额再保险 成数和溢额混合再保险 成数再保险 对成数再保险的评价 溢额再保险 对溢额再保险的评价 成数和溢额混合再保险 成数之上的溢额合同 溢额合同之内的成数合同 两种混合再保险的异同 比例再保险的再保险费和再保险佣金 非比例再保险 险位超赔再保险 事故超赔再保险 赔付率超赔再保险 险位超赔再保险 事故超赔再保险 关于事故超赔再保险中事故次数的划分 赔付率超赔再保险 赔付率的确定 非比例再保险的费率和再保险费 比例再保险与非比例再保险比较 再保险的建立方式 临时分保 合同分保 预约分保 再保险的宏观管理 政策保险 政策保险的基本特征 政策保险介于商业保险与社会保险之间，其性质突出的体现在它的政策性上 政策性保险的目的不是营利，而是为特定的产业政策服务 政策保险的业务经营有特色 政策保险的业务体系 农业保险的特征 农业保险涉及的范围大 农业保险受多重危险制约 保险经营投入大、赔付率高 农业保险展业难度大 部分国家的农业保险 出口信用保险的产生与发展 出口信用保险是以出口贸易和海外投资中的外国买方信用风险为承保责任的一种信用保险 出口信用保险出现晚于国内信用保险 中国的出口信用保险产生于20世纪80年代后期 出口信用保险的特点 不以营利为经营目的 政府参与程度高 风险管理要求高 出口信用保险的分类 出口信用保险的经营模式 海外投资保险 海外投资保险的发展 海外投资保险产生于第二次世界大战以后 自20世纪50年代以后，西方发达国家纷纷效仿美国建立自己的海外投资保险制度 进入20世纪80年代以后，包括韩国、中国台湾等一些国家或地区亦建立了自己的海外投资保险制度 海外投资保险的特点 政府提供的保证保险 促进私人海外投资 社会保险 社会保险的发展历程 社会保险形成阶段（19世纪80年代至20世纪20年代末） 社会保险发展时期（20世纪20年代末至40年代末） 社会保险制度成熟阶段（20世纪40年代末至70年代末） 社会保险改革阶段（20世纪70年代末至今） 社会保险的原则 强制性原则 基本保障性原则 公平性原则 互助互济性原则 社会性原则 社会保险的功能 稳定社会生活的功能 再分配的功能 促进经济发展的功能 社会保险制度的类型 投保资助型的社会保险制度 普遍保障型的社会保险制度 国家统筹型的社会保险制度 强制储蓄型的社会保险制度 社会保险的分类 社会保险基金 社会保险基金的财务模式 现收现付模式 完全积累模式 部分积累模式 社会保险基金的管理 信托基金管理模式 基金会管理模式 商业经营管理模式 中国的社会保险 本章小结 习题 　　赔付率超赔再保险，是按赔款与保费的比例确定自负责任和再保险责任的一种再保险方式。再保险当事人双方在合同中约定一个赔付率(赔款与保费的比 例)的标准，在1年之内，当原保险人的赔付率超过这个标准时，由再保险人负担超出部分，再保险人负担的责任也有一定的限额，通常也是以赔付率或金额来 表示。赔付率超赔再保险的赔付按年度进行，通过这种再保险方式，原保险人的年度赔付率被控制在了一定限度内，因此该再保险又有停止损失再保险和损失中止再保险之称。 　　 赔付率超赔再保险中，原保险人和再保险人的保险责任是根据赔付率标准划分的，因此合理制定赔付率标准是经营这种再保险业务的关键。合理的赔付率要满足的条件是，既要对原保险人起到保障作用；又不能使原保险人有机会从中获得不当利益。一般当营业费用率为20％的时候，再保险的起点赔付率规定为 80％。 例1 50 80 90 原保险人分摊额 0 40 60 再保险人分摊额 50﹪ 120﹪ 150﹪ 50 120 150 赔付率 赔款额 赔付率超赔再保险分摊表 单位：万元 　　有一份赔付率超赔再保险合同规定，赔付率标准为80﹪，再保险人的责任限额为60﹪，同时规定再保险人赔付金额以100万元为限，二者以较小的为准。设净保费收入为100万元，则不同赔款额的分摊如下表： 　　与直接保险业务一样，非比例再保险的费率也由纯费率和附加费率构成，所不同的是，非比例再保险的附加费率比重较大。 　　(1)比例再保险中，原保险人和再保险人划分保险责任依据的是保险金额，并根据各自承担的保险金额的比例来分配保费和赔款；而非比例再保险依据的基 础是赔款，根据赔款总额的大小来划分原保险人和再保险人各自的保险责任，与保险金额没有关系。         (2)比例再保险中，原保险人和再保险人按照固定的比例分担保险责任，承保金额、保费和赔款都按照该比例分配；非比例再保险完全不同，再保险人不按 照什么比例计算保险责任，只是在原保险人的赔款超过一定标准时担负其再保险责任，保费和赔款的分摊也没有比例可循。         (3)比例再保险中，再保险人向原保险人收取的再保险费是按照原保险费率来计算的，属于原保险费的一部分，并且与自身承担的保险责任成比例；非比例 再保险费率的计算与原保险费率没有关系，采取单独的费率制度，以会计年度的净保费收人为基础另行计算。         (4)比例再保险通常有再保险佣金的规定，而在非比例再保险中则无此规定。 　　再保险的实施同原保险一样，也是通过签订合同实现的。再保险合同的建立方式有临时分保、合同分保和预约分保。 　　临时分保是指原保险人根据业务需要，临时选择再保险人，经协商达成协议，逐笔成交的再保险形式。 临时分保可以采用比例再保险和非比例再保险两种方式进行安排。         临时分保的特点在于：         1)时效性强。再保险人收到要约后要迅速作出反应，在短时间内(少则几个小时，多则1天～2天)决定接受或不接受、接受多少成分。         2)临时分保以个别保单或危险单位为分保基础。原保险人对其直接承保业务进行分析研究，判断哪些业务需要进行分保，然后选择再保险人办理分保手续。所以临时分保是有一笔办一笔，逐笔办理，是针对 个别保单或危险单位进行的，而非面对所有保单或危险单位。          3)临时分保当事人双方都有自由选择的权利。         4)由于业务是临时办理的，再保险人对业务情况一无所知，所以原保险人必须向再保险人提供业务详情，以便于再保险人作出选择。         5)由于临时分保是逐笔办理的，手续烦琐，费用较高，整个业务处理的时间较长。         临时分保是最早出现的保险形式，由于其费时、费力的缺点，后来逐渐被合同分保所代替。但临时分保灵活富有弹性的优点是合同分保所不能及的，所以在一些特定的业务领域内，临时分保仍然被广泛应用。 这些业务主要包括：         1)保险金额超过再保险合同限额的业务。原保险人大量的分保业务是通过合同分保形式进行的，但合同分保并不能完全处理所有的业务。前面说过不论是 比例再保险还是非比例再保险，再保险人都对自身承担的保险责任规定了最高限额以控制危险的总规模。而现实中的一些保险标的物的保险金额却有可能非常巨大。对这些标的物的保险责任往往会超过原保险人自留额与再保险人最高责任限额之和，对于超出部分保险责任，要么原保险人自己承担，要么通过临时分保形式转移出去。这部分业务具有很大的不确定性，不

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