商业银行经营与管理.pdf 作者-潘丽娟　主编120页

内容简介：
    本书从银行业经营与管理的角度，介绍了商业银行经营管理的主要内容。书中不仅介绍了商业银行的发展历史和详细的业务内容，如资本业务、负债业务、中间业务、国际业务，而且介绍了银行的日常运营管理模式、绩效考评和风险管理等内容，尤其是新增加了互联网金融方面的内容，使得本书更适合教学与实践。作为高职高专教材，本书充分体现了高职高专的教学特点与要求，非常适合金融专业的师生使用。
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    封面,扉页,版权,前言,第一章 商业银行概述,第一节 商业银行的历史演变,第二节 商业银行的性质、功能与作用,第三节 商业银行的组织机构、经营原则与银行监管,第四节 商业银行的发展趋势,第二章 商业银行资本业务经营与管理,第一节 商业银行资本业务概述,第二节 商业银行资本充足测算与安全经营,第三节 商业银行资本的筹集与补充,第四节 我国商业银行资本的管理,第三章 商业银行负债业务经营与管理,第一节 商业银行负债业务概述,第二节 商业银行被动型负债业务经营与管理,第三节 商业银行主动型负债业务经营与管理,第四章 商业银行资产业务经营与管理,第一节 商业银行的贷款业务经营与管理,第二节 商业银行的证券投资业务经营与管理,第三节 商业银行的现金资产业务经营与管理,第五章 商业银行中间业务经营与管理,第一节 商业银行中间业务概述,第二节 商业银行结算业务经营与管理,第三节 商业银行代理业务经营与管理,第四节 商业银行银行卡业务经营与管理,第五节 商业银行资产管理业务经营与管理,第六章 商业银行客户经理制,第一节 商业银行客户经理制概述,第二节 商业银行客户开发与管理,第三节 商业银行客户经理管理,第七章 商业银行国际业务经营与管理,第一节 商业银行国际业务概述,第二节 商业银行国际信贷业务经营与管理,第三节 外汇交易业务经营与管理,第八章 商业银行风险管理与内部控制,第一节 商业银行风险管理概述,第二节 商业银行风险经营与管理,第三节 商业银行内部控制,第九章 商业银行财务分析与绩效评价,第一节 商业银行财务分析,第二节 商业银行绩效评价,参考文献
文本摘要：
    全国高职高专金融专业精品教材商业银行经营与管理（第二版）主编　潘丽娟副主编　李晓红　王海英　王永成　吉敏人民邮电出版社北京图书在版编目（CIP）数据商业银行经营与管理/潘丽娟主编.—2版.—北京：人民邮电出版社，2015.12ISBN　978-7-115-41037-5Ⅰ.①商…　Ⅱ.①潘…　Ⅲ.①商业银行—经营管理　Ⅳ.①F830.33中国版本图书馆CIP数据核字（2015）第272680号内容提要本书从银行业经营与管理的角度，介绍了商业银行经营管理的主要内容。书中不仅介绍了商业银行的发展历史和详细的业务内容，如资本业务、负债业务、中间业务、国际业务，而且介绍了银行的日常运营管理模式、绩效考评和风险管理等内容，尤其是新增加了互联网金融方面的内容，使得本书更适合教学与实践。作为高职高专教材，本书充分体现了高职高专的教学特点与要求，非常适合金融专业的师生使用。◆主编　潘丽娟副主编　李晓红　王海英　王永成　吉敏责任编辑　李宝琳责任印制　焦志炜◆人民邮电出版社出版发行　　北京市丰台区成寿寺路11号邮编　100164　　电子邮件　315@ptpress.com.cn网址　http://www.ptpress.com.cn◆开本：787×1092　1/16印张：16　　2015年12月第2版字数：300千字　　2015年12月北京第1次印刷定价：35.00元读者服务热线：（010）81055656　印装质量热线：（010）81055316反盗版热线：（010）81055315广告经营许可证：京崇工商广字第0021号前言在现代市场经济体系中，金融体系作为现代经济的核心起着至关重要的作用。大多数国家的金融体系是由中央银行、商业银行、专业银行和其他金融中介机构组成的，其中商业银行是最为典型的金融机构，它是以追逐利润为经营目标，吸收活期存款、办理转账结算、发放短期贷款并经营多种其他金融业务的综合性、多功能金融企业。商业银行作为经济体系的中枢，具有融通资金、配置资金、防范风险、提供信息等多种功能。随着全球经济一体化的推进，世界各国经济及国际经济领域的发展变化对商业银行的经营管理产生了深刻的影响，极大地改变了商业银行的经营环境和运行模式，特别是进入20世纪90年代以来，西方主要国家陆续取消了分业经营的限制，混业经营成为势不可当的全球性浪潮，商业银行越来越广泛地参与资本市场和衍生金融市场的交易活动，既获得新的利润来源，又可以利用资产组合和衍生金融工具来防范与规避风险，因此，商业银行的交易类表外业务获得了长足的发展，商业银行的“非中介化”趋势日趋明显。金融信息化又给商业银行带来了新的革命，商业银行在技术平台建设、支付手段和服务手段更新等方面都有了翻天覆地的变化，电子支付已成为重要的支付方式，网络银行也把金融服务的触角延伸到世界的每一个角落。为了适应商业银行经营管理模式和业务发展变化的需要，满意高职高专院校培养实用型金融人才的需要，人民邮电出版社组织长期从事金融教学科研、具有丰富金融理论又有丰富实践经验的一线教师编写了本书。本书结合国际先进银行的最新发展，全面介绍了商业银行的负债业务、中间业务、资产业务，并探讨了商业银行的各类业务创新及相关问题，以及商业银行资产负债管理理论与技术的最新发展，分析了商业银行风险管理与内部控制、绩效评价、资本管理等重要问题。另外，作者将有关知识运用到我国商业银行深化改革的实践中，对解决我国商业银行经营管理中存在的问题提供了一些有效的应对方法和措施。本教材在编写过程中本着“必需、够用、精练”的原则，力求做到内容务实创新，结构新颖独特，材料详略得当、取舍有度。因此，本教材不仅适合于高职高专院校经济管理专业的学生使用，亦适用于银行从业人员的培训和自学考试。东北财经大学职业技术学院的潘丽娟老师担任本教材主编，同时编写了第一章至第三章的内容；内蒙古财经学院职业学院的李晓红老师、东北财经大学职业技术学院吉敏担任本教材的副主编，并编写了本书第四章和第五章的内容；河南商丘职业技术学院的王海英老师编写了本书第七章至第九章的内容；内蒙古财经学院职业学院的王永成老师编写了本书的第六章内容。全书最后由潘丽娟总纂定稿。在本教材的编写过程中，笔者参考了大量的资料和相关学术成果，同时得到了有关商业银行领导及工作人员的大力支持，得到了从事金融教育的许多专家学者的赐教和指点。对此，本教材编写组全体成员向上述给予我们关心、支持、帮助的单位和个人表示诚挚的谢意。本教材涉及内容较多，范围较广，由于作者学识有限，编写时间仓促，书中难免存在错误与疏漏，敬请读者提出宝贵意见和建议，以便本书再版时进一步改进和完善。第一章 商业银行概述学习目标●掌握商业银行的概念、性质和功能●掌握商业银行的组织机构、管理原则●理解商业银行的发展趋势●了解商业银行的历史演变第一节 商业银行的历史演变一、商业银行的产生银行是一个古老的行业，它是随着人类社会经济的发展，特别是随着人类交易活动和市场经济的发展而发展的。早在公元前2000年的古巴比伦寺庙、公元前500年的古希腊神庙、公元前400年的雅典、公元前200年的古罗马帝国等，都出现了银钱商和类似银行的商业机构。当时的货币兑换者根据信徒朝拜者们的需要，把寺庙当作开展“银行业务”的场所，主要是为信徒们保管珠宝、金银和其他贵重物品，有时也向游客提供一定的有息贷款。近代银行在中世纪的世界贸易中央意大利的威尼斯首先产生。那时候，各国商人云集威尼斯，他们携带着不同形状、不同成色、不同重量的铸币在那里进行交易。为实现商品交换，商人们首先要把不同的货币进行兑换，从而一些专门从事货币兑换并收取手续费的商人应运而生了，这些人就是货币兑换商。正如马克思所述：“货币经营业，即经营货币商品的商业，首先是从国际交易中发展起来的……”当时，各国各地的商人为避免因长途携带货币或保存货币而带来的危险，便把自己的货币交给兑换商保管，或委托他们代办转账支付或汇兑。由于早期市场上货币兑换商营业时总是坐在长板凳或椅子上，而12世纪的意大利语“Banko”有“长板凳”或“椅子、桌子、柜台、场所”等含义，于是“Banko”便成为“银行”的代名词。最早把“Banko”一词引入银行的是热那亚、威尼斯、那不勒斯几家“银行”。后来，由于业务量的不断扩大，这些“银行”又设置了保险柜，并利用手中集中的货币资金从事存、放款业务，使一般经营业务向信用业务转化，逐步形成了银行业的雏形。当这些业务经营活动转到英国后，英国金匠为发展和完善商业银行功不可没。起初，英国金匠只从事金银及其加工品的买卖，后来逐步开始参与货币兑换活动。英格兰内战爆发后，许多有钱人纷纷把钱存到金匠的保险柜里。所以，英语“Bank”（柜子）就代替了意大利语“Banko”，成为银行的名称。金匠们接受了存款，就给客户开具存单凭证，日后，存单也在商品交换中流通起来，成为货币供应量的一部分。由于金匠们经营良好，信誉大增，当存入的钱多于需要支付的钱时，他们不仅向存款人提供兑付资金，也向借款人发放贷款。开始时，只向商人发放，后来不断扩大范围，甚至向政府发放，这就出现了存款、结算、贷款等诸项金融服务业务。商业银行开始正式出现，并展现出早期职能：凳子——交易职能；柜子——保管或风险控制职能。二、商业银行的发展（一）国外商业银行的发展作为正式的商业银行，在当时的资本主义社会条件下，有两种发展途径：一是从旧的高利贷性质的银行逐步适应新的环境转变而成的商业银行；二是以集股方式组织起来的股份制商业银行。1171年成立的威尼斯银行（Bank of Venice）首先以“银行”（Banko）命名。1397年，佛罗伦萨成立了美弟奇（Medici）银行。15世纪，美弟奇家族控制了意大利银行业。随之，银行向北扩展到德国南部和瑞士等地，最后遍布欧洲。1407年热那亚银行（Bank of Genoa）成立，成为早期著名的存款银行。随后，1593年米兰银行成立，1609年阿姆斯特丹银行成立，1619年汉堡银行成立，1621年纽伦堡银行成立，1635年鹿特丹银行成立，1688年斯德哥尔摩银行成立。1694年，最早的股份制银行——英格兰银行成立，它被誉为现代商业银行的鼻祖，标志着现代商业银行制度的建立，并且后来演变为英国中央银行。其正式贴现率一开始就规定为4.5%～6%，大大低于早期银行业的贷款利率，这既满意了新兴资产阶级低息贷款的需求，又以强盛的金融力度致命地打击了高利贷者，迫使高利贷者提供低息贷款；同时突破了独资/合伙小银行和商业信用范围的限制，可以在更大范围和更高层次上运用信用更好的流通工具。1703年，维也纳银行成立。1782年，处于殖民时期的美洲大陆上，第一家现代意义的银行——美洲银行成立。1781—1861年，美国的各类银行超过2 500家。1864年，美国国会通过《国民银行法》，商业银行的所有者可以选择持有州特许执照或国家特许执照，从而形成了美国的州银行和全国性银行的两级银行体制。1933年，美国国会通过《格拉斯—蒂格尔法》（Glass Steagall），该法旨在巩固美国的商业银行，在商业银行、证券业、保险业之间构筑起一道“防火墙”。它开启了美国的“规范的银行业”的时代，标志着美国金融管理当局摒弃银行自由经营原则，实现了向以维持金融稳定和保障存款安全为目标的集中统一管理的历史性转折，使金融系统的运行纳入政府全面、严格监管的轨道。1984年，联邦法庭同意并命令联邦储备委员会允许“非银行的银行”（Nonbank Banks）成立，且允许它们参加联邦存款保险。1987年，美国国会又决定停止“非银行的银行”的扩张，并用传统银行业务必须遵循的法规加以制约。1999年11月12日，美国颁布了《金融服务现代化法》，为美国银行业从“分业管理”向全能银行和“联合经营”转变扫清了障碍，使之更适应金融全球化、自由化和竞争化的趋势。1986年，英国颁布《金融服务法》；1989年，英国进行了大规模的金融监管体制的改革，金融监管机构——金融服务局统管银行、保险、证券、货币外汇交易等，金融监管权力高度集中，管理成本降低，效率提高，政府职能得到加强。1997年5月，英国政府向议院提交了《英格兰银行法案》（The Bank of England Act）和《金融服务与市场法案》（The Service Market Bill Act），这些法案被相继批准颁布。1994年，日本学习英国，进行了改革，把原来四十多个涉及金融的法律进行了修改，并于1998年12月颁布《金融体制改革法》。该法的原则是自由、公平与全球化，它授予银行、证券、保险及其他金融机构更多的自由竞争的权利。1999年1月该法开始逐步落实，并取得了一定的成果。（二）中国商业银行的发展中国是世界上使用纸币最早的国家。高利贷活动很早就有，但是银钱业到南北朝之际才有记载。北宋灭后蜀之后，四川首先使用纸币，1057年的文献中首次出现了“银行”一词。经宋、元、明、清各朝，钱庄、银号、票号先后兴起，银钱业长足发展，主要经营存、放款和汇兑业务。由于中国长期以“银”为通用货币，各种经商店铺称为“行”，因此，人们就将“Bank”一词译为“银行”。中国最早出现的正式银行是1845年在广州设立的英国丽如银行（分行）即东方银行，之后英、美、法、德、俄、日等国陆续在中国设立银行分支机构。1897年成立的中国通商银行是中国自己创办的第一家股份制银行，它标志着中国近代银行业的开始。1905年（清光绪三十一年）成立了官商合办的户部银行，1908年将其改为大清银行，1912年定名为中国银行。1907年成立交通银行。1912—1927年，新设私人银行多达186家。中国共产党在领导新民主主义革命和社会主义革命与建设的过程中，一贯重视银行业的发展。1948年12月1日，在解放战役的隆隆炮火中，在各革命根据地和解放区新设立的银行的基础上，宣告了中国人民银行的成立并开始发行人民币，1949年2月中国人民银行迁入北平。新中国成立前后，根据1948年4月在北平召开的中国人民政治协商会议第一届全体会议通过的《共同纲领》，对官僚资本银行进行了接管，并分不同情况进行停业清理或改组为专业银行；将官商合办的4家银行改组为公私合营银行；对私营银行则进行整顿和改造；还取消了在华外商银行的一切特权，并禁止外国货币在海内流通。新中国成立后，我国在计划经济体制下形成了由中国人民银行“大一统”的银行体系，即银行不划分专业系统，各个银行都作为中国人民银行内部的一个组成部分，从而使中国人民银行成为既办理存款、贷款和汇兑业务的商业银行，又担负着国家宏观调控职能的中央银行。“文化大革命”期间，在“左”的思想指导下，银行的独立性日渐消失，1969年9月甚至将中国人民银行并入财政部，成为财政部所属的二级机构，使其基本上沦为政府的“大钱库”和“出纳员”。1976年10月，“文化大革命”即十年动乱结束，我国的银行体系也开始恢复和重建。从1979年初开始，在改革开放方针的指引下，我国相继恢复了主管农村金融业务的中国农业银行，从中国人民银行中分设出了主管外贸信贷和外汇业务的中国银行，从财政部中分设出了主管长期投资和贷款业务的中国人民建设银行，1981年底又成立了负责接受国际金融机构贷款及其他资金转贷给海内企业的中国投资银行。1983年9月17日，国务院发文明确规定中国人民银行专门行使中央银行的职能，同时决定成立中国工商银行，接办中国人民银行原有的信贷和储蓄等商业银行业务，至此我国基本形成了以中央银行为领导、以四大国家专业银行为骨干所组成的银行体系。1985年中国人民银行出台了专业银行业务可以适当交叉和“银行可以选择企业、企业可以选择银行”的政策措施，鼓励四家专业银行之间开展适度竞争，从而打破了银行资金“统收统支”的“供应制”，四家专业银行还开始将其触角伸向农村，为当时正在蓬勃发展的乡镇企业提供贷款。与此同时，在改革开放的推动之下，其他类型的银行也迅速发展。1986年7月交通银行重组成以公有制为主的股份制全国性综合银行，之后我国相继成立了中信实业银行、招商银行、深圳发展银行、烟台住房储蓄银行、蚌埠住房储蓄银行、福建兴业银行、广东发展银行、中国光大银行、华夏银行、上海浦东发展银行、海南发展银行、民生银行共12家股份制银行。1986年底通过的《中华人民共和国邮政法》将邮政储蓄业务法定为邮政企业的业务之一，从而使邮政储蓄遍布全国，形成了一个“准银行”系统。2007年3 月20 日中国邮政储蓄银行正式挂牌成立，承继原国家邮政局、中国邮政集团公司经营的邮政金融业务及因此而形成的资产和负债，并将继承从事原经营范围和业务许可文件批准、核准的业务。2012年2月27日，中国邮政储蓄银行发布公告称，经国务院同意，中国邮政储蓄银行有限责任公司于2012年1 月21 日依法整体变更为中国邮政储蓄银行股份有限公司。1987年中国人民银行提出要建立以中央银行为领导，各类银行为主体、多种金融机构并存和分工协作的社会主义金融体系。1993年11月中国共产党十四届三中全会提出要“建立政策性银行，实行政策性业务与商业性业务分离”之后，在1994年内相继成立了专门办理政策性信贷业务的国家开发银行、中国进出口银行及中国农业发展银行，从而为国家专业银行向国有独资商业银行的转变创造了有利的条件。1995年5月10日，第八届全国人大常委会第13次会议通过了《中华人民共和国商业银行法》，明确了商业银行的性质、地位及与其他金融市场主体之间的关系，并为商业银行自主经营、提高资产质量提供了法律保障。1995年，中国人民银行开始在16个城市进行在城市信用社的基础上组建城市合作银行的试点。同年2月，中国第一家城市商业银行——深圳城市商业银行成立，到1996年底共有18家城市合作银行开业。经过近20年的改革和发展，到1996年底，我国已形成了一个以四大国有商业银行为骨干的庞大的商业银行体系，在支持我国经济和社会发展方面起到了重要的作用。尽管自1998年以来，我国政府不断推进商业银行的改革，加强对商业银行的监管。但在2002年以前，我国商业银行的改革主要是在转变经营机制、健全管理制度、变更业务范围、调整营业网点等较浅的层次上，对国有商业银行的监管也比较薄弱。2003年4月28日，中国银行业监督管理委员会根据第十届全国人民代表大会第二次会议通过的《关于中国银行业监督管理委员会履行原由中国人民银行履行的监督管理职责的决定》，正式挂牌履行职责，提出“抓两头、带中间”，以深化大型商业银行和农村金融机构改革为抓手，带动银行业改革全面推进。十年来，银行业资产快速增长、经营绩效大幅提升，与国际同业间差距不断缩小。最新统计显示，我国银行业总资产已经由2010年的94万亿元，增至2014年的150万亿元，同比增长13.27%，继承呈现平稳的增长态势。随着我国经济体制改革的不断深化，金融领域正面临着利率市场化改革、汇率形成机制改革、建立存款保险制度和完善市场化退出机制“四改并举”的形势，银行经营环境更加复杂、更加具有挑战性，市场利率波幅加大，市场化定价的存款替代品快速增加，银行资金成本上升，存贷利差收窄；与此同时，资本市场的争夺加剧，对银行的风险定价和风险管控能力提出了更高要求；互联网金融的兴起，也正在倒逼银行业加快改革……当下，各领域的风险关联性增加，传染性增强，引发区域性、系统性风险的因素也在增多，银行业必须加强风险管控，加快改进规模高增速、业绩高指标、利润高增长的战略定位，业务模式和管理机制加快改革创新，下定决心从单纯注意资产规模扩张转向资产负债平衡匹配管理，加快适应新金融时代的发展要求。第二节 商业银行的性质、功能与作用一、商业银行的性质（一）商业银行的含义商业银行是各国金融体系的主体和基础，适应于市场经济所要求的资金商品化、利率市场化以及银行与客户可以相互选择的竞争机制。它在美国称为商业银行（Commercial Bank），在英国称为清算银行（Clearing Bank），在德国称为信贷银行（Credit Bank），在日本称为普通银行（General Bank）或存款银行（Deposit Bank）。我国《商业银行法》明确规定：“商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。”（二）商业银行的性质从商业银行的产生与发展历史来看，商业银行的性质可以归纳为：以追求利润为目标，以经营金融资产和金融负债为对象的综合性、多功能的金融企业。1.商业银行是企业商业银行是以盈利为目的的企业。商业银行具有一般企业的基本特征：它拥有从事业务活动所需要的自有资本，按照自主经营、自负盈亏的原则从事经营活动，依法经营，照章纳税，有其营业收入和营业支出，并以获取利润为其经营目标。2.商业银行是特别的企业商业银行是特别的企业，主要表现为四点。一是经营对象和内容特别。一般工商企业所经营的是物质产品和劳务，从事商品生产和流通，而商业银行是以金融资产和负债为经营对象，经营的是特别的商品——货币资金，经营内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关的或者与之相联系的金融服务。二是经营方式特别。一般工商企业采取生产或买卖的方式经营，而商业银行采取借贷方式即信用方式经营。采用信用方式经营，不改变货币的所有权，只将货币的使用权作有条件的让渡。三是经营效果特别。一般企业创造的是使用价值，而商业银行创造的是能充当一般等价物的存款货币，商业银行对社会经济的影响远大于任何一个企业，同时商业银行受整个社会经济的影响也较任何一个详细企业更为明显。四是商业银行责任特别。一般工商企业只以盈利为目标，只对股东和使用自己产品的客户负责；而商业银行除了对股东和客户负责之外，还必须对整个社会负责。3.商业银行是一种特别的金融企业商业银行作为一种特别的金融企业具有以下主要特点。一是商业银行是综合性、全能型的金融机构。现代商业银行的业务领域非常广泛，业务活动涉及经济生活的各个角落，是名副其实的金融百货公司，其业务范围及业务量是其他金融机构所无法比拟的。二是商业银行金融体系的主体，是全国的结算中央，同社会各经济主体保持着复杂的关系，是全社会资源和产品的分配中央、海内外资金的调剂中央、社会经济的信息中央，提供高效率、高精度的信息服务。三是商业银行是中央银行实施货币政策最重要的基础和途径，商业银行的业务活动强烈影响着货币流通量，有直接影响经济发展的能力，所以是中央银行重点控制的对象。二、商业银行的功能与作用（一）信用中介的职能信用中介是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。这一职能的实质，是通过银行的负债业务，把社会上的闲散业务集中到银行里来，再通过资产业务，把它投向经济各部门。商业银行是作为货币资本的贷出者与借入者的中介人或代表来实现资本的融通，并从吸收资金的成本与发放贷款利息收入、投资收益的差额中，获取利益收入，形成银行利润。商业银行是通过信用中介的职能实现资本盈余和短缺之间的融通，且不改变货币资本的所有权，改变的只是货币资本的使用权。这种使用权的改变，对经济活动可以起到多层面的调剂转化作用：一是可以把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金，从而在不改变社会资本总量的条件下，通过改变资本的使用量，为实现扩大再生产提供了可能；二是可将用于消费的资金转化为能带来货币收入的投资，扩大社会资本总量，加速经济增长；三是可以把短期货币资本转化为长期货币资本，在盈利原则的支配下，还可以把货币资本从效益低的部门或行业引向效益高的部门或行业，形成对经济结构的调节。（二）支付中介的职能商业银行除了作为信用中介融通资本之外，还执行着货币经营业的职能。商业银行在经营过程中，通过存款在账户上的转移来代理客户支付，在存款的基础上为客户兑付现款等，成为工商企业、社会团体和个人的货币保管者、出纳者与支付代理人。这样，以商业银行为中央，形成了经济社会有机的支付链条和债权债务关系。随着金融业的发展，人们对支票和信用卡的使用程度越来越高，商业银行支付职能的重要性越来越大。商业银行支付中介职能的发挥，大大减少了现金的使用，节约了社会流通费用，加速了结算过程和货币资金周转，促进了社会再生产的扩大。商业银行支付职能的发挥，是以活期存款账户为基础的，这是因为只有在客户保存一定存款余额的基础上，才能办理支付；当存款余额不足时，客户会要求银行给予贷款，而贷款又转化为新的客户存款，又需办理支付。近年来，随着一些国家金融管制的放松，专业银行和其他金融机构也设立了类似于支票账户的账户，发挥支付中介职能，但与商业银行相比，仍旧存在很大的差别。（三）信用创造功能商业银行在信用中介和支付中介的基础上，产生了信用创造功能。商业银行能够吸收各种存款，用其所吸收的各种存款发放贷款，在支票流通和转账的基础上，贷款又转化为存款，在这种存款不提取现金或不完全提现的基础上，商业银行就增加了资金的来源，最后在整个银行体系，形成数倍于原始存款的派生存款。商业银行通过自己的信贷活动创造和收缩活期存款，而活期存款是构成货币供应量的主要部分，因此商业银行就可以把自己的负债作为货币来流通，从而具有了信用创造功能。当然，商业银行也不能无限制地创造货币，更不能凭空创造货币，它至少要受以下因素的制约。一是商业银行货币创造要以原始存款为基础。就每一个商业银行而言，要根据存款发放贷款和投资；就整个商业银行体系而言，也要在原始存款的基础上进行货币创造。因此，货币创造的限度，取决于原始存款的规模。二是商业银行货币创造受中央银行法定存款准备金比率及现金漏损率的制约，创造能力与其成反比。商业银行在吸收了存款后要按中央银行的规定比率上交存款准备金，存款准备金上交得越多意味着商业银行可以用来发放贷款的资金就越少，货币创造的能力就越弱。在货币创造的过程中还会发生漏损的情况，漏损率越高，货币创造力也就越弱。三是创造货币的条件，是要有贷款需求。倘若没有足够的贷款需求，存款贷不出去，也就谈不上创造。有贷款才有派生存款；相反，倘若有归还贷款，就会相应地收缩派生存款，收缩的程度与派生程度一致。因此，对商业银行来说，吸收存款在其经营中占有十分重要的地位。（四）金融服务职能随着经济的发展，工商企业的业务经营环境日益复杂化，银行间的业务竞争也日益剧烈化，银行由于联系面广、信息比较灵通，特别是电子计算机在银行业务中的广泛应用，使其具备了为客户提供信息服务的条件。工商企业生产和流通专业化的发展，又要求把许多原来属于企业自身的货币业务转交给银行代为办理，如发放工资、代理支付其他费用等。个人消费也由原来的单纯钱物交易，发展为转账结算。现代化的社会生活，从多方面给商业银行提出了金融服务的要求。在强烈的业务竞争驱动下，各商业银行也不断开拓服务领域，通过金融服务业务的发展，进一步促进资产负债业务的扩大，并把资产负债业务与金融服务结合起来，开拓新的业务领域。在现代经济生活中，金融服务已成为商业银行的重要职能。（五）实施代理监督商业银行作为资金流和信息流的中枢，可以发挥自身的优势，代理存款人（资金的提供方）监督借款企业（资金的需求方）。银行代理存款人进行信息生产，可以发挥规模经济优势，从而降低信息生产和监督成本。在商业银行与企业之间存在长期、稳定的协作关系的情况下，代理监督成本进一步降低。更深层次的代理监督是指由于银行与关联企业之间存在密切的合作关系，其他股东或债权人有可能委托银行代理监督企业（如在银行作为牵头行发起银团贷款的情况下），银行的代理监督功能得到进一步发挥。第三节 商业银行的组织机构、经营原则与银行监管一、商业银行的组织机构（一）商业银行的外部组织机构商业银行的外部组织形式是指商业银行在社会经济生活中存在的组织形式。1.按组织形式划分为总分行制和单一银行制（1）总分行制。总分行制是国际上常见的银行体制，它是由一家总行和下设的若干家支行形成的以总行为中央的庞大的银行网络。实行总分行制的商业银行，利用其分布在不同地区的海内外分支行的优势，为客户提供快捷方便的银行服务，同时集聚起巨额的社会资金。总分行制的长处在于：一是实行总分行制的商业银行，一般经营规模较大，易于采用现代化的管理设备，有能力为客户提供全面、优质的金融服务；二是此类银行分支机构众多，易于吸收存款以及在全系统内调剂和使用资金，使资金能够得到有效、合理的使用；三是此类银行内部可以实行高度分工，提高效率，降低成本，便于金融当局的监督。总分行制的不足之处在于：一是容易形成垄断，不利于竞争；二是要求总行对分支机构具有较强的控制力并具有完善的信息系统和严密的成本控制手段。

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