三峡大学经济与管理学院 第一节 国民经济评价概述 一、国民经济评价的概念 国民经济评价，是按合理配置稀缺资源和社会经济可持续发展的原则，采用影子价格、社会折现率等国民经济评价参数，从国民经济全局的角度出发，考察工程项目的经济合理性。 二、国民经济评价的必要性 正常运作的市场通常是资源在不同用途之间和不同时间上配置的有效机制。 ◆市场正常运作的条件包括： （1）所有资源的产权一般来说是清晰的；（2）所有稀缺资源必须进入市场，由供求来决定其价格；（3）完全竞争；（4）人类行为无明显的外部效应，公共物品数量不多；（5）短期行为不存在。 ◆市场失灵：不满足以上条件，市场就不能有效配置资源，即～。严重的～包括： （1）资源产权不完全或不存在。产权是有效利用、交换、管理资源等的先决条件。 （2）无市场、薄市场（thin market）。导致资源的价格偏低或无价格，易造成资源浪费。 （3）外部效应（externalities，是指企业或个人行为对其外部所造成的影响）。它造成内部成本（直接成本或私人成本）和社会成本的不一致，导致实际价格不同于最优价格。 社会成本（social cost）＝内部成本（private cost）+外部成本（external cost）是企业活动对外部造成影响而没有承担的成本 （4）公共物品（public goods，是指只有外部效应的产品）。它有两个方面的特性：一是公共物品的消费没有机会成本，即个人对公共物品的消费并不影响其他消费者对同一公共物品的消费；二是供给的不可分性（jointness in supply），即为一个消费者生产公共物品就必须为所有消费者生产该物品。由于消费者不会为消费公共物品而付钱，企业就不愿意提供公共物品，因此，自由市场不能提供公共物品，或提供过少的公共物品和过多的私人物品。 （5）短视计划（myopia planning）。为满足当前消费而提前使用资源，这就不利于自然资源的保护和可持续发展。 在市场经济条件下，企业财务评价可以反映出建设项目给企业带来的直接效果，但由于市场失灵现象的存在，财务评价不可能将建设项目产生的效果全部反映出来。因此，正是由于国民经济评价关系到宏观经济的持续健康发展和国民经济结构布局的合理性，所以说国民经济评价是非常必要的。 三、国民经济评价与财务评价的关系 1. 相同点 （1）评价方法相同。（2）评价的基础工作相同。（3）评价的计算期相同。 2. 不同点 （1）评价的角度不同。 （2）费用和效益的含义和划分范围不同。财务评价只根据项目直接发生的财务收支，计算项目的费用和效益。国民经济评价则从全社会的角度考察项目的费用和效益，这时项目的有些收入和支出,从全社会的角度考虑，不能作为社会费用或收益，例如，税金和补贴、银行贷款利息。 （3）采用的价格体系不同。财务评价用市场预测价格；国民经济评价用影子价格。 （4）使用的参数不同。财务评价用基准收益率；国民经济评价用社会折现率。财务基准收益率依分析问题角度的不同而不同，而社会折现率则是全国各行业各地区都是一致的。 （5）评价的内容不同。财务评价主要包括盈利性评价和清偿能力分析；国民经济评价主要包括盈利能力分析，没有清偿能力分析。 （6）应用的不确定性分析方法不同。盈亏平衡分析只适用于财务评价，敏感性分析和风险分析可同时用于财务评价和国民经济评价。 第二节 效益和费用的识别 一、识别效益和费用的原则 1. 基本原则 使国民收入最大化为目标 凡是增加NI——国民经济效益 凡是减少NI——国民经济费用 2. 边界原则 3. 资源变动原则 财务评价：计算财务效益和费用依据的是货币的变动。 国民经济评价：考察国民经济效益和费用依据的是社会资源的真实变动。凡是增加社会资源的项目产出都是国民经济效益，凡是减少社会资源的项目投入都是国民经济费用。 注意：这里的资源指的是稀缺资源而不是闲置或不付出代价就可自由使用的物 。 二、国民经济效益与费用 1. 直接效益与直接费用——内部效果 （1）直接效益是项目产出物直接生成，并在项目范围内计算的经济效益。一般表现为： 增加项目产出物或者服务的数量以满足国内需求的效益； 替代效益较低的相同或类似企业的产出物或者服务，使被替代企业减产（停产）从而减少国家有用资源耗费或者损失的效益； 增加出口或者减少进口从而增加或者节支的外汇等。 （2）直接费用是项目使用投入物所形成，并在项目范围内计算的费用。一般表现为： 其他部门为本项目提供投入物，需要扩大生产规模所耗费的资源费用； 减少对其他项目或者最终消费投入物的供应而放弃的效益； 增加进口或者减少出口从而耗用或者减少的外汇等。 2．间接效益与间接费用——外部效果 外部效果是指项目对国民经济做出的贡献与国民经济为项目付出的代价中，在直接效益与直接费用中未得到反映的那部分效益（间接效益）与费用（间接费用）。外部效果应包括以下几个方面： （1）产业关联效果。例如建设一个水电站，一般除发电、防洪灌溉和供水等直接效果外，还必然带来养殖业和水上运动的发展，以及旅游业的增进等间接效益。此外，农牧业还会因土地淹没而遭受一定的损失（间接费用）。 （2）环境和生态效果。例如发电厂排放的烟尘可使附近田园的作物产量减少，质量下降，化工厂排放的污水可使附近江河的鱼类资源骤减。 （3）技术扩散效果。技术扩散和示范效果是由于建设技术先进的项目会培养和造就大量的技术人员和管理人员。他们除了为本项目服务外，由于人员流动、技术交流对整个社会经济发展也会带来好处。 注意：为防止外部效果计算扩大化，项目的外部效果一般只计算一次相关效果，不应连续计算。 第三节 影子价格 一、影子价格的概念 是社会经济处于某种最优状态下，能够反映社会劳动消耗、资源稀缺程度和对最终产品需求情况的价格。 二、影子价格的确定 （一）影子汇率（SER） 是指能反映外汇真实价值的汇率。在国民经济评价中，影子汇率通过影子汇率换算系数计算，目前我国的影子汇率换算系数取值为1.08。 【例】：已知2003年3月4日国家外汇牌价中人民币对美元的比值为828.99/100，试求人民币对美元的影子汇率。 解：影子汇率=影子汇率换算系数×828.99/100=1.08×828.99/100=8.9531 （二）社会折现率（is） 是用以衡量资金时间价值的重要参数，代表社会资金被占用应获得的最低收益率，并用作不同年份价值换算的折现率。目前社会折现率取值为10%。 （三）市场定价货物的影子价格 1. 外贸货物的影子价格 外贸货物是指生产和使用会直接或间接影响国家进出口水平的货物。 外贸货物中的进口品应满足（否则不应进口）：国内生产成本 到岸价 外贸货物中的出口品应满足（否则不应出口）：国内生产成本 离岸价 ? ?FOB（Free on Board） 在我国习惯把FOB称作“离岸价”采用这一价格术语是指卖方在合同规定的装运港把货物装到买方指派的船上，并负责承担货物在装运港越过船舷前的一
三峡大学课件之_技术经济学__第7章_项目的国民经济评价.ppt
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