日常业务 结算：结算也称为核销，有了结清算之意，结算一方面要结清已经收款了结的单据，一方面也是账龄分析的基础。结算功能提供了多种业务类型的核销方式，能满足几乎各种业务背景下的核算要求。 日常业务 收款单 销售发票 应收款 其它应收单 核销 应付款 采购发票 其它应付单 退款单 预收单 预收冲应收 互冲 互冲 其它应收单 应收款转销 预收冲预付 付款单 预付单 应收冲应付 自动产生 收款冲付款 预收款转销 1、到款结算：包括收款单、退款单与销售发票、应收单核销。或收款单与退款单互冲、红字销售发票、应收单与蓝字销售发票、应收单互冲。 2、预收冲应收：包括预收款与销售发票、应收单核销，或预收单与退款单互冲。 3、应收冲应付：指销售发票、应收单与采购发票、应付单核销。 4、应收款转销：属于单边核销，即从一个客户转为另一个客户，实际应收款的总额并不减少。  5、预收款转销：也是属于单边核销 。 6、预收款冲预付款：解决的是预收单与预付单的核销问题。  7、收款冲付款：解决的是收款单与付款单的核销问题。  日常业务 凭证处理 其它应收单 销售发票 发生坏账 坏账损失 凭证处理 坏账损失 初始化销售发票、应收单 发生坏账的销售发票 发生坏账的应收单 期初坏账 已审核的收款单 匹配 坏账收回 坏账收回 坏账处理流程图 常用分析 分析当中常用的有：账龄分析、周转分析、欠款分析等，在这里主要讲账龄分析。 账龄计算日期是一个标杆，是指账龄计算日期的基准 账表 应收款明细表和汇总表提供应收账款的明细和汇总数据   期末处理 Q & A 谢 谢 * 1.改图；  2.金蝶k3  --中间层服务部件  3. 【】   * 1. 【】   * 1. 【】   * * 新准则体系中，由于投资性房地产业务的重要性，作为企业会计准则第3号单独阐述。 新准则规定：投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产应当能够单独计量与出售。投资性房地产分为三类：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 在此之前，用于出租的厂房都作为固定资产核算，执行新准则后，这部分资产需要独立出来，作为投资性房地产单独记账和管理。 为按新准则要求，全面支持投资性房地产业务处理，K/3V11提供投资性房地产全过程管理功能。 系统在固定资产系统的资产类别中预设“投资性房地产”的类别，用户可在该类别中定义投资性房地产默认的会计科目，折旧方法等信息。 用户在录入资产卡片时选择该类别即可记录投资性房地产的详细信息。通过此功能，支持投资性房地产的确认。 对于投资性房地产的后续计量，系统根据新准则的要求提供公允价值模式和成本模式两种，用户可以在系统参数中选择本企业采用的计量模式。如果选择成本模式，则支持投资性房地产计提累计折旧和减值准备，与按固定资产核算的原有处理方式一致；如果选择公允价值模式，则控制投资性房地产不允许计提折旧和减值准备。通过此功能，支持按新准则要求对投资性房地产进行正确的后续计量。 根据原会计准则的规定，企业的投资性房地产一直作为固定资产核算，初次执行新会计准则，企业需要将这部分资产从固定资产转换为投资性房地产；同时在生产经营过程中，用于出租的建筑物或土地使用权出于各种原因，可能转变为企业自用，此时又需要将其由投资性房地产转换为固定资产。 系统在变动方式类别中预设投资性房地产转换的类别，包括固定资产转投资性房地产，和投资性房地产专固定资产；资产转换时可选择该变动方式，变动记录可生成相应转换凭证。通过此功能，支持企业处理固定资产和投资性房地产互相转换的业务。 系统通过固定资产清理功能支持处置投资性房地产的业务。 该功能可以帮助企业按新准则要求对投资性房地产业务进行全过程管理。 * 1、系统参数设置是从“系统设置”—“系统设置”—“应收款管理”—“系统参数”，max.book118.com 基本信息包括公司信息和会计期间两部分  2、系统提供直接转销法、备抵法两种选择。如果选择直接转销法，则坏账计提模块不能使用。如果选择备抵法，则可以选择销货百分比法、账龄分析法、账龄分析法＋个别认定法及应收账款百分比法中的任何一种方式计提坏账准备。      如果选择销货百分比法，则录入销售收入科目代码，坏账损失百分比（%），计提坏账时，系统按计提时点的已过账销售收入科目余额 X 坏账损失百分比（%） 计算坏账准备。 如果选择账龄分析法，则输入相应的账龄分组，不用输入计提比例，在计提坏账准备时再录入相应的计提比例计算坏账准备。      如果选择账龄分析法＋个别认定法的综合运用，在计提坏账准备时可以按不同的客户明细录入不同的坏账比例，并分别计算坏账准备。      按照账龄分析法、账龄分析法+个别认定法计提坏账时，计提依据分为“按照科目计提”及“按照单据类型计提”两种。 3、科目设置应收单据类型的科目中都必须在科目属性中设置为受控科目，其他应收单、收款单、预收单、销售发票、退款单一般分别对应的会计科目是其他应收款、应收账款、预收账款、应收账款、应收账款。如果启用系统后不选择“启用对账与调汇”选项，可以将应收单据类型的科目取消受控。此外，科目设置还有应收票据和应交税金的科目代码，一般不将这两个科目设为受控科目，他们对应的科目一般是应收票据和应交增值税的销项税额。  4、单据控制中录入发票过程进行最大交易额控制中最大交易额在客户属性中设置；税率来源有两种来源供选择：一个是取核算项目属性的税率，取的是该核算项目属性中的税率；一个是取产品属性的税率，取的是物料属性中的设定税率。还有一个参数是应收票据与现金系统同步，选择此参数，应收票据的内容才可以实现相互传递  5、系统提供了是否使用凭证模板和预收冲应收需要生成转账凭证的控制参数，如果需要使用凭证模板或预收和应收分开核算的就需要分别选择这两个参数。  6、系统提供了结账与总账期间同步、期末处理前凭证处理应该完成、期末处理前单据必须全部审核、启用对账与调汇的控制参数。只有在应收系统选择“启用调汇和对账”选项，系统才可以执行系统检查，并可以在应付系统调用对账功能，执行期末调汇功能，并支持相关报表的按科目和按核算项目明细查询。如果不选择该选项，不支持对账功能，不支持在应付系统进行期末调汇，需要在总账执行期末调汇功能，并不支持相关报表的按科目和核算项目明细查询。    * 1、两者之间的不同在于增值税专用发票的单价是不含税单价，普通发票的单价是含税单价。 2、初始化发票的单据日期默认为启用日期的前一期的最后一日，核算项目类别默认为客户，如果是年中做初始化工作，而初始化数据包括了年初和本年的数据，那么发票的录入的需要分成年前和本年来录入，其中本年数据要钩选发生额后面的“本年”按钮。发票的金额关系为发生额〉=本年收款额+应收款余额。系统不提供收款单的初始化录入，在相应的单据中录入本年收款额或通过发生额和收款计划来间接反映。 3、初始化应收单的录入也类似于销售增值税发票，区别处在于：应收单的核算项目类别可以选择客户、供应商、部门、职员等多种核算项目类别。可以根据不同的情况选择不同的核算项目，还有一点不同的是发生额、本年收款额、应收款余额出现在单据体里面录入而不是单据头。 4、预收单在单据体中有发生额、本年发票额、和余额三项。发生额录入预收单的金额，本年发票额反映已经开出发票的预收金额，余额反映的是未核销的预收款金额

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