第六讲  社会保险 社会保险社会保险是的一个最重要的组成部分。社会保险，是指通过立法建立的一种社会保障制度，是一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度。目的是使劳动者因年老、失业、患病、工伤、生育而减少或丧失劳动收入时，能从社会获得经济补偿和物质帮助，保障基本生活。从社会保险的项目内容看，它是以经济保障为前提的。一切国家的社会保险制度，不论其是否完善，都具有强制性、社会性和福利性这三个。按照我国劳动法的规定，社会保险项目分为养老保险、失业保险、、工伤保险和。社会保险的保障对象社会保险的保障对象是全体劳动者，资金主要来源是用人单位和劳动者个人的缴费，政府给予资助。依法享受社会保险是劳动者的基本权利。 社会保险五大特征　　1）社会保险的客观基础，是劳动领域中存在的风险，保险的标的是劳动者的人身； 　　2）社会保险的主体是特定的。包括劳动者（含其亲属）与用人单位； 　　3）社会保险属于强制性保险； 　　4）社会保险的目的是维持劳动力的再生产； 5）保险基金来源于用人单位和劳动者的缴费及财政的支持。保险对象范围限于职工，不包括其他社会成员。保险内容范围限于劳动风险中的各种风险，不包括此外的财产、经济等风险。社会保险功能　　1）稳定社会生活的功能 　　2）再分配的功能 　　3）促进社会经济发展的功能 　　促进经济发展的功能表现在两个方面： 　　第一是社会保险制度作为需求管理的一个重要工具来发挥作用，从而对经济起正面的作用。 第二是社会保险基金的有效利用可以促进经济的持续繁荣。社会保险主要项目社会保险的主要项目包括养老保险、失业保险、、工伤保险、重大疾病和补充医疗保险等。养老保险　　养老保险是的重要组成部分，是社会保险五大险种中最重要的险种之一。所谓养老保险（或养老保险制度）是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。1984年中国开始对原有的退休金制度进行改革的探索，1997年构建了社会统筹与个人账户相结合的（以下简称统账养老保险制度）框架。养老保险的含义 　　这一概念主要包含以下三层含义： 1）养老保险是在法定范围内的老年人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用的。这里所说的“完全”，是以劳动者与生产资料的脱离为特征的；所谓“基本”，指的是参加生产活动已不成为主要社会生活内容。需强调说明的是，法定的年龄界限（各国有不同的标准）才是切实可行的衡量标准。 2）养老保险的目的是为保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源。 3）养老保险是以社会保险为手段来达到保障的目的。养老保险是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度。  养老保险的特点 　　一般具有以下几个特点：　 　　1）由国家立法，强制实行，企业单位和个人都必须参加，符合养老条件的人，可向社会保险部门领取养老金。　 　　2）养老保险费用来源，一般由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担，并实现广泛的社会互济。　 　　3）养老保险具有社会性，影响很大，享受人多且时间较长，费用支出庞大，因此，必须设置专门机构，实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。  用人单位和个人如何参加养老保险 　　养老保险的意义 　　养老保险的意义主要体现在以下几方面：  　　1）有利于保证劳动力的再生产。通过建立养老保险的制度，有利于劳动力群体的正常代际更替，老年人年老退休，新成长劳动力顺利就业，保证就业结构的合理化。  　　2）有利于社会的安全。养老保险为老年人提供了基本生活保障，使老年人老有所养。随着人口老龄化的到来，老年人口的比例越来越大，人数也越来越多，养老保险保障了老年劳动者的基本生活，等于保障了社会相当部分人口的基本生活。对于在职劳动者而言，参加养老保险，意味着对将来年老后的生活有了预期，免除了后顾之忧，从社会心态来说，人们多了些稳定、少了些浮躁，这有利于社会的稳定。  　　3）有利于促进经济的发展。各国设计养老保险制度多将公平与效率挂钩，尤其是部分积累和完全积累的养老金筹集模式。劳动者退休后领取养老金的数额，与其在职劳动期间的工资收入、缴费多少有直接的联系，这无疑能够产生一种缴励劳动者的职期间积极劳动，提高效率。  　　此外，由于养老保险涉及面广，参与人数众多，其运作中能够筹集到大量的养老保险金，能为资本市场提供巨大的资金来源，尤其是实行基金制的养老保险模式，个人账户中的资金积累以数十年计算，使得规模更大，为市场提供更多的资金，通过对规模资金的运营和利用，有利于国家对国民经济的宏观调控。  基本养老保险缴费数额计算方法 （）企业缴费额核定的企业职工工资总额×20%；职工个人缴费额核定缴费基数×8%（目前为8%）。 （）个体劳动者（包括个体工商户和）缴费额核定缴费基数×%。例如：2003年4月份省公布的200年度省社平工资为每月元，因此缴费基数可以在—6000元之间自主选择（即省社平工资每月元100%-300%之间选择缴费）。全年缴费金额最少为：×20%×12=4800元，最多为：×20%×12=14400元。 　　基本养老保险的缴费比例基本养老保险的缴费比例分作以企业参保和以个体劳动者参保两类：（）各类企业按职工缴费工资总额的20%缴费，职工按个人缴费基数的%缴费。职工应缴部分由企业代扣代缴。（）个体劳动者包括个体工商户和自由职业者按缴费基数的%缴费，全部由自己负担。  　　养老保险缴费基数的确定核定缴费基数以上年度省职工社会平均工资（简称省社平工资）为基准。（）企业职工凡工资收入低于省社平工资60%的，按60%核定缴费基数；高于省社平工资60%的，按实际工资收入核定缴费基数，但是最高不得高于省社平工资的300%。（）个体劳动者可以在省社平工资以上至300%的范围内，自主确定缴费基数。  　　基本养老保险申请条件 　　职工按月领取基本养老金必须具备三个条件：一是达到法定退休年龄，并已办理退休手续二是所在单位和个人依法参加养老保险并履行了养老保险缴费义务三是个人缴费至少满15年(过渡期内缴费年限包括视同缴费年限)。目前，我国的企业职工法定退休年龄为：男职工60岁从事管理和科研工作的女职工55岁从事生产和工勤辅助工作的女职工50岁，自由职业者、个体工商户女年满55周岁。  养老保险关系转移接续 国务院办公厅2009年12月28日发出通知，转发人力资源和社会保障部、财政部《城镇企业职工基本养老保险关系转移接续暂行办法》，自2010年1月1日起施行。暂行办法明确了单位缴费按照缴费基数12%转移，共计45个工作日办妥转移手续，同时划定参保人不得退保。在这个“暂行办法”中，最受关注的内容有两点：一是单位缴费的转移基数，二是今后将不再答应退保。确定适当的单位缴费资金转移量，是为了平衡转出地和转入地的基金关系，对活动就业参保职员本人的基本养老金水平核定不会产生不利影响。参保职员的基本养老金水平与单位缴费部门资金在各地区之间的转移多寡没有直接关系，社保跨地区转移不会损害个人参保利益。  跨省转移 　　《城镇企业职工基本养老保险关系转移接续暂行办法》施行，旨在切实保障参加城镇企业职工基本养老保险人员的合法权益，促进人力资源合理配置和有序流动，保证参保人员

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