第16章  保险监管  学习目标：本章重点掌握保险监管的必要性、原则、目标、体系及方式。掌握保险机构监管、保险财务监管、保险业务经营及报表帐簿监管的主要要求，了解其他国家监管的要求及我国监管的情况。  16．1保险监管概述 max.book118.com管的含义及其原因  保险监管的含义 保险监管是指国家对保险业的监督和管理 保险监管的产生及其原因 保险监管的历史始于16世纪后半期 世界上绝大多数国家对保险业均实行严格的监督与管理这是由保险业的性质及其经营特点决定的  max.book118.com管的含义及其原因 保险业的性质及其经营特点 保险的公共性 保险合同的特殊性 保险技术的复杂性 max.book118.com管的原则与目标  保险监管的原则 坚实原则 公平原则 健全原则 社会原则 max.book118.com管的原则与目标 保险监管的目标  保证保险人的偿付能力 防止利用保险进行欺诈 维护保险市场秩序 16．2保险监管的体系与方式  max.book118.com管体系  保险业的管理可以分为国家对保险业的管理和保险业的自我管理。 国家对保险业的管理通常为保险监管 保险业的自我管理通常称为行业自律 严格地说，保险监管不包括后者 保险监管体系包括四大部分： max.book118.com管体系 保险监管体系包括四大部分： 保险监管法规 其内容可以分为两部分， 一是对保险监管对象的规定； 二是对保险监管机构授权的规定  max.book118.com管体系 保险监管机构 国外保险监管机构的设置，大致分为两种情况； 一是设立直属政府的保险监管机构； 二是在直属政府的机构下设立保险监管机构，执行保险监管的部门隶属于财政部、商业部、中央银行、金融管理局等  max.book118.com管体系 我国保险监管机构是中国保险监督管理委员会 成立于1998年底，是国务院的直属事业单位,是全国保险业的主管机关，根据国务院授权履行行政管理职能，依照法律、法规统一监管中国保险市场  max.book118.com管体系 保监会的任务是： 拟定商业保险的政策法规和行业规划； 依法查处保险企业违法违规行为，保护被保险人的利益； 维护保险市场秩序，培育和发展保险市场； 完善保险市场体系，推进保险改革，促进保险企业公平竞争； 建立保险业风险的评价和预警系统，防范和化解保险业风险，促进保险企业稳健经营与业务的健康发展   max.book118.com管体系 保险行业自律 保险行业自律即保险行业自我管理，是指保险行业通过建立行业公会等行业组织形式，在遵守国家对保险业管理的法律、法规的前提下，对保险行业内部相互关系的自我约束和协调。 以保险同业公会或保险行业协会为基本形式的保险行业自律组织,是保险行业自我管理的具体实施机构. max.book118.com管体系 同业公会的地位因国而异，大致可以区分为两种情况， 一种是充分政府与保险人、被保险人及社会大众之间的桥梁，保险公司通过保险行业组织与政府管理部门进行沟通； 另一种是保险同业公会不具有某种约束力，只是提供同业沟通的场所，本身不具有管理职能  保险同业自律组织的作用是有限的 max.book118.com管体系 保险信用评级 保险信用评级是指保险信用评级机构利用保险市场公开信息和部分保险企业内部信秘，通过加工并出售保险信息产品的方式，为保险市场参与者提供服务的一种制度 保险信用评级机构的作用 降低监管成本，提高监管效率 提供预警信号，减少监管失误 max.book118.com管方式  公示方式 准则方式 实体方式 16．3保险机构监管 max.book118.com司的组织形式 根据我国《保险法》第七十条的规定，我国保险公司的组织形式分为两种：股份有限公司和国有独资公司 股份有限公司 股份有限公司有如下特征： 股份有限公司是法人 公司的资本总额均分为每股金额相等的股份，以便于根据股票数量计算每个股东所拥有的权益。 股东负有限责任 股份有限公司的帐目公开 股份有限公司的所有权与经营权分离 max.book118.com司的组织形式 国有独资公司 国有独资公司有以三个特征： 与一般有限责任公司有一定区别 与一般的国有企业有较大区别 它完全不同于个人独资企业 max.book118.com司的组织形式 保险业经营的其他组织形式 相互保险公司 保险合作社 个体保险人 自保组织 max.book118.com司的设立  保险公司设立的方式  发起设立 由设立人认足资本数额而设立保险公司，亦称共同设立或单纯设立。 募集设立 设立人不能认足资本数额，向外公开募足而设立保险公司，也称渐次设立或复杂设立。  max.book118.com司的设立 保险公司设立的条件 我国《公司法》、《保险法》规定，设立国有独资或股份有限保险公司，应当具备以下条件： 股东或发起人符合法定人数 股东的出资额或发起人认缴以及向社会公开募集的股本达到法定资本最低限额 必须制定保险公司章程 保险公司名称，保险公司内部有健全的组织机构和管理制度 保险股份有限公司的股份发行、筹办事项符合法律规定 有符合要求的营业场所和与业务有关的其他设施 有具备任职专业知识和业务工作经验的高级管理人员 max.book118.com司的设立 保险公司的设立程序 首先要向保监会申请．申请分初步申请和正式申请两个步骤。 初步审查合格后，进行保险公司的筹建。 保监会颁发经营保险业务许可证，向工商行政管理机关办理登记，领取营业执照 自许可证发出之日起6个月内无正当理由未办理公司设立登记的，其经营保险业务许可证自动失效。 max.book118.com司的变更  保险公司的合并 	保险公司的合并，是指两个或两个以上的保险公司依照法律规定或者合同约定合并成一个保险公司的行为，保险公司合并，有吸收合并和新设合并两种方式 保险公司合并的程序 董事会提出合并方案 股东大会做出特别决议 报经保监会批准 签订保险公司合并合同 编造表册 通知债权人 办理合并登记手续 max.book118.com司的变更 保险公司合并的结果 保险公司的解散 保险公司的变更或设立 权利义务的延续 max.book118.com司的变更 保险公司的分立  保险公司的分立，是指一个保险公司因经营需要或其他原因而分开设立为两上以上的保险公司的行为 有新设分立和派生分立两种方式 max.book118.com司的变更 保险公司分立的程序 由原保险公司的董事会提出分立方案，并提交股东大会讨论 由股东大会对保险公司的分立做出特别决议，即由出席股东大会有表决权的股东的2/3以上多数通过 保险公司的分立须由保监会批准，涉及发行或者变更股份的还必须报经国家证券管理部门批准 签订分立合同 通知债权人 保险公司应当依法向工商行政管理机关办理设立登记、注销登记、变更登记手续，并公告 max.book118.com司的变更 保险公司派生分立的两种具体形式 分支机构或者代表机构 子公司 max.book118.com司的变更 保险公司的组织变更 保险公司的组织变更也称为保险公司的转型，是保险公司不中断其法人资格而由一种类型的保险公司变更为其他类型的保险公司的行为。 保险公司的组织变更的特点是，公司不经过解散、清算、重设等程序而改组为另一种公司。  max.book118.com司的变更 国有独资保险公司进行组织变更时，首先要

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