合生国际酒店管理（集团）有限公司
财务系统管理办法
二零零四年四月
目  录
总　则  ????????????????????????????????????????????（1）
第一章  财务管理制度  ????????????????????????????????（1）
第一节  财务计划管理  ?????????????????????????????????????????（1）
第二节  会计核算原则  ?????????????????????????????????????????（2）
第三节  资金管理规定??????????????????????????????????????????（3）
第四节  付款审批管理??????????????????????????????????????????（4）
第五节  外汇管理规定??????????????????????????????????????????（6）
第六节  台账的管理???????????????????????????????????????????（7）
第七节  成本费用的管理????????????????????????????????????????（7）
第八节  会计凭证及帐薄的管理??????????????????????????????????（8）
第九节  会计报表??????????????????????????????????????????????（9）
第十节  会计监督?????????????????????????????????????????????（10）
第二章  财产管理制度??????????????????????????????????（11）
总　则???????????????????????????????????????????????（11）
第一节  财产的划分???????????????????????????????????????????（12）
第二节  财务管理组织和人员职责  ??????????????????????????????（13）
第三节  财产的请购、审批、验收、入库规定?????????????????????（14）
第四节  固定资产、低值易耗品及易耗物品的管理??????????????????（16）
第五节  物料用品、专用基金材料的管理??????????????????????????（18）
第六节  废旧物资管理?????????????????????????????????????????（18）
第七节  棉织品的使用、保管和洗涤规定?????????????????????????（19）
第八节  损坏、遗失公物的赔偿规定?????????????????????????????（19）
第九节  会计科目?????????????????????????????????????????????（20）
第三章  餐饮成本控制制度??????????????????????????????（22）
第四章  酒店采购实施细则??????????????????????????????（24）
总　则???????????????????????????????????????????????（24）
第一节  采购申请?????????????????????????????????????????????（24）
第二节  采购项目的择商、确认和报价????????????????????????????（25）
第三节  基准单价????????????????????????????????????????????（26）
第四节  审批程序?????????????????????????????????????????????（27）
第五节  购买?????????????????????????????????????????????????（27）
第六节  进口货物报关与报验  ?????????????????????????????????（28）
第七节  货物运输?????????????????????????????????????????????（28）
第八节  货物验收?????????????????????????????????????????????（29）
第九节  结算工作?????????????????????????????????????????????（29）
第十节  特殊采购项目  ????????????????????????????????????????（30）
第十一节  采购业务管理?????????????????????????????????????????（30）
第十二节  奖惩规定????????????????????????????????????????????（31）
第五章  电脑房工作制度????????????????????????????????（31）
第六章  资金管理实施细则??????????????????????????????（33）
总  则??????????????????????????????????????????????（33）
第一节  资金计划管理?????????????????????????????????????????（33）
年度资金计划?????????????????????????????????????????（33）
月度资金计划?????????????????????????????????????????（33）
第二节  付款审批管理?????????????????????????????????????????（34）
合同付款审批  ????????????????????????????????????????（34）
非合同付款审批???????????????????????????????????????（37） 
资金管理规定????????????????????????????????????????（40）
第三节  资金调拨  ????????????????????????????????????????????（41）
第四节  资金的支付???????????????????????????????????????????（42）
现金付款的规定???????????????????????????????????????（42）
资金支付的反馈???????????????????????????????????????（42）
第五节  监控体系  ????????????????????????????????????????????（42）
第六节  奖惩规定  ????????????????????????????????????????????（43）
第七章  会计核算管

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