新投资环境下 上市环保核查理论与实务 佚名 1.上市环保核查的重要意义 2.上市环保核查的法律规制体系 3.上市环保核查制度及其运行 4.上市环保核查中的问题化表现 主要内容 5. 环保核查中难点问题处理方法 绿色证券是低碳经济的重要环境政策 1.上市环保核查的重要意义 环保核查是绿色证券的核心制度 环保核查是节能减排的关键抓手 企业社会责任和投资者利益保护 1.ONE 2.TWO 基本方向和目标定位 制度规范的类型 2.上市环保核查法律规制体系 1.ONE 2.TWO 3.THREE 4.FOUR 基本法律 国务院 通知决定 证监会 部门规章 其他规范 性文件 环保核查制度规范类型 3.上市环保核查制度及其运行 (4)环保核查的主要工作程序 (5)环保核查的核查要点 (2)环保核查的主体和对象 (3)环保核查的主要内容和要求 (1)环保核查的基本制度 上市环保核查实体和程序制度 上市环保核查分级管理制度 上市公司环境信息披露制度 上市环保核查信息公开制度 上市环保核查后督查制度 （1）环保核查的基本制度 主体： 省级环境保护行政部门、国家环保部 对象： 申请上市的重污染企业 申请再融资的上市企业，再融资、募集资金投资于重污染行业 （2）环保核查的主体和对象 申请上市的企业 排放的主要污染物达到国家或地方规定的排放标准； 依法领取排污许可证，并达到排污许可证的要求； 企业单位主要产品主要污染物排放量达到国内同行业先进水平； 工业固体废物和危险废物安全处置率均达到100％； (3)环保核查的主要内容 新、改、扩建项目“环境影响评价”和“三同时”制度执行率达到100%，并经环保部门验收合格； 环保设施稳定运转率达到95%以上； 按规定缴纳排污费； 产品、副产品及其生产过程中不含有或使用国家法律、法规、标准中禁用的物质以及我国签署的国际公约中禁用的物质。 有健全的企业环境管理机构和管理制度。 企业环境管理机构、企业环境管理制度和环保档案管理情况； 生产和经营过程中存在较大环境风险的企业的环境事故应急预案、相应的应急设施和装备； 对环境管理机构、环境管理制度、环保档案不完备的，应提出整改措施。 应急预案、应急设施和装备未满足要求的受核查企业应提出整改措施和方案。 申请再融资的上市企业 除以上要求外 ，增加以下内容： 募集资金投向不造成现实的和潜在的环境影响； 募集资金投向有利于改善环境质量； 募集资金投向不属于国家明令淘汰落后生产能力、工艺和产品，有利于促进产业结构调整。 上市公司申请环保核查的材料要求： ①申请环保核查的请示 ②申请上市或再融资的上市公司环境保护技术报告 ③招股说明书或上市公司公开发行证券方案 ④证明符合环发[2003]101号文件规定的有关资料及环保部认为必要的其他材料 ⑤环保部负责环保核查的上市公司的特殊要求 (3)对上市企业的要求 环境保护技术报告编制要求： ①新、改、扩建工程“环境影响评价”和“三同时”执行情况 ②依法进行排污申报登记并领取排污许可证，达到排污许可证的要求。按规定缴纳排污费 ③环境保护部门对企业的COD和SO2两项主要污染物总量减排的要求得到落实 ④污染物排放稳定达到国家或地方规定的排放标准 ⑤工业固体废物和危险废物依法处理处 置情况 ⑥环保设施稳定运转情况 ⑦产品、副产品及生产过程中不含有或 使用法律法规和国际公约禁用的物质 ⑧有健全的企业环境管理机构和管理制度 ⑨模范遵守环境保护的法律法规 第一，上市企业提出核查申请 第二，有关环保审核主管部门审查材料，现场核查 第三，环保审核主管部门公示核查结果 第四，结合公示情况，提出核查意见、建议并报有关部门 (4)环保核查的主要工作程序 环保核查流程图 1.ONE 2.TWO 外部工作程序 内部工作程序 工作程序中常见的误区 否按期完成主要污染物总量减排任务 是否按期淘汰落后产能 是否依法履行环评手续和通过环保验收 是否依法按要求完成清洁生产审核及评估验收 是否按期完成重金属污染防治任务 是否实现稳定达标排放等情况 对于存在重大环保问题的企业，应在其完成整改之后方可出具意见 (5)环保核查的审查要点 环保核查审查要点中常见问题 案例分析 以2010年5月“环境保护部环保核查通报：11家上市公司环保承诺成空文”等为例的解读 已上市公司的环保核查薄弱 4.上市环保核查中的问题化表现 上市企业对环核重视不够，流于形式 环保核查信息不公开、不透明 环保核查结论缺乏公信力和企业异议救济 上市环保核查后督查制度不健全 开展现有上市公司专向环保核查 5.环保核查中难点问题处理方法 规范环保核查，建立联合执法体系 加大上市环保核查信息公开力度 提高核查结论公信力，提供企业异议救济 完善上市环保核查后督查制度 谢谢大家
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