必读：42个经典单证案例讲解  作者阎之大
案例1 
An LC says: 
-LC amount USD 10,000 
-Shipment of VCD players 
-Incoterms: CFR HK 
Which of the following two invoices are acceptable? 
Invoice No.1 
100 VCD players   @USD90      USD 9,000 
Plus: Freight charges                     800 
Consular fee                        200 
....................................................... 
CFR HK                               USD10, 000 
Invoice No.2 
100 VCD players     @USD90    USD 9,000 
Plus: Freight charges                     800 
....................................................... 
CFR HK                                USD9, 800 
Consular fee                                200 
....................................................... 
Total invoice value               USD10, 000 
ISBP第64条 
发票必须显示信用证要求的折扣或扣减。发票还可显示信用证未规定的与预付款或折扣等有关的扣减额。 
ISBP第65条： 
Charges and costs must be included within the value shown Against the stated trade term in the credit and invoice. Any charges and costs shown beyond this value are not allowed. 
INCOTERMS C&F 中的规定： 
The buyer must pay the costs and charges incurred in obtaining the certificate of origin and consular document. 
银行费用何所指？ 
案例2 
受益人主张，被指定银行的议付、付款应是全额，不得扣除相应利息，如果收取自议、付款付到受到偿付间的利息，也应该向开证行追索，比如，UCP规定的“付出对价”应是全额。 
信用证规定开证行国家之外的支出和银行费用由受益人支付，而银行费用包括被指定银行付款所产生的利息损失。 
信用证类型与汇票 
案例3 
If an LC says: 
-（1）draft at sight 
-（2）draft at 60 days after BL date 
-drawee: the nominated bank 
上述分别为何种类型信用证，付款，议付还是承兑？ 
第1种是付款信用证，因为付款人为被指定银行，议付信用证项下不可能付款人也是议付行自已，汇票是即期的也就不可能是承兑信用证，故推断为付款信用证 
第2种 同理应为远期付款信用证 
保兑信用证项下汇票的付款人 
案例4 
LC规定汇票被指定银行为付款人，要求其保兑。保兑行要求将汇票的付款人修改为开证行，理由是保兑行不能保兑自己为付款人的汇票？这种说法正确吗？ 
保兑信用证项下，汇票的付款人可以是： 
－保兑行 
－开证行 
－其他银行，比如偿付行、通知行 
第二受益人直接交单开证行 
案例5 
换单转让，第二受益人银行将单据误寄开证行。开证行应如何处理？是否可以向申请人放单，并支付小金额？ 
信用证一经转让，便存在第二受益人直接向开证行直接交单的风险。转让行应在通知中要求单据寄转让行。开证行应寻求保护第一受益人的利益，就替换单据的可能性与转让行联系。UCP600：单据必须寄转让行。 
除汇票和发票，允许替换其他单据吗？ 
案例6 
第一受益人不仅替换汇票和发票，还要求替换其他单据，允许吗？转让行如何处理？ 
第48条仅规定允许替换发票和汇票的。一家银行可以根据其内部政策允许替换其他单据而责任自负（比如，替换的其他单据出现不符点被开证行拒付）。 
这不是ICC支持的做法。 
第二受益人的其他单据与第一受益人的发票不符 
案例7 
第二受益人的其他单据也可能显示货物价值，如出口许可证、货物收据等，可能与第一受益人的发票显示的价值不同。是否构成足以拒付的理由？ 
开立可转让信用证，开证行必须预见到，由于替换发票，其他单据中显示的信息也许与发票不一致(例如，第一受益人的发票号码可能与出现在产地证上的第二受益人的发票号码不同)，开证行仍然有责任付款，只要单据其他方面与信用证条款相符。 
议付行未审核出不符点承担什么责任？ 
案例8 
开证行拒付，议付行并未审出这一不符点。受益人要求议付行承担全部责任，对议付款项不得追索。你的意见如何？ 
1.ICC未规定“议付必须是单证相符”，也未规定“议付行没有指出被开证行拒付的不符点便无追索权”。 
2.议付行的议付系给付对价，而不是保证受益人单据的相符性。 
3.不符点是受益人提交的单据中固有的。 
4.议付系向受益人提供融资，仅收取少量手续费和利息，议付行仅应承担少部分损失，议付行一般是保证及时正确地寄单。 
5.按照惯例，对单据一旦付款不能追索的是开证行及保兑行，而不是议付行。 
6.最终应依据双方的协议或法院的判决。此观点也适用其他种类的信用证。 
申请人是否为信用证当事人？ 
观点：申请人不是信用证当事人。UCP 600第一稿也持此说法。 
问题： 
如何理解这一观点？ 
1.UCP500：开证及修改的指示必须明确。 
2. UCP500：银行为执行申请人的指示产生的费用和风险由申请人承担。 
3. UCP500：申请人应受外国法律和惯例的约束，并对因外国法律和惯例加诸银行的义务和责任承担赔偿之责。 
4.UCP500第1条：除非另有规定，本惯例对所有当事人均拒约束力。 
5.而惯例所确定的所有审单标准，银行遵守了，申请人显然不能主张自己不是当事人而不受约束。 
6.CASE204：一旦接受单据开证行就失去了UCP下对其内容的抗辩权。这一点对申请人也是如此，申请人也受UCP的约束。 
A BADLY ISSUED CREDIT 
案例9 
某信用证规定： 
最晚装期：1 MAY 1987    信用证效期：31 MAY 1987    未规定具体交单期限 
问题 
上述信用证的问题在哪里？ 
有效期超出装船期21天以上，受益人交单无法使用全部的有效期。 
特殊条款栏位里单据要求的效力 
案

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