* 海运贸易及风险管理  Sea Trade & Risks Management  讲师：杨智为 (Jason Yang) 世农 - 泰运集团 (A&L Group)~ 总裁 TEL: (02)2713-9888 FAX: (02)2715-4914 E-mail: albox@anlco.com 国立政治大学  98 年度 【 国际贸易推广 】 课程 2009 年 12 月 29 日 ( 二 )14:10 ~ 16:00pm * 国际物流 国际金流 押 托 转 帐 国际银行 融 资 借 贷 + 国际商业 价 金 收 付 + 金 融 汇 兑 金流 价 金 证券化 商 品 证券化 国际运输 收交托运货物  + 海 铁 路 空 运 输 运输物流 航 空 邮 政  公 路 运 输 铁 道 运 输 河 海 运 输 多 式 联 运  ( 货柜化 = 标准化 ) 商品交易型 ( 企业间 ) 物流 非商品交易型 ( 企业内 ) 物流 国 际 展 览 物 流 国 际 工 程 物 流 国 际 搬 家 物 流 非贸易型 贸 易 型  企业物流 回收型 ( 逆向 ) 物流 从送出端到回收端 配销型 ( 流通 ) 物流 从制造端到消费端 采购型 ( 生产 ) 物流 从原料端到制造端 ( 由管控者 - 船方 主导 ) ( 由所有者 - 货方 主导 ) 国际商业 商品买卖  + 市场营销  储配物流 通关 检验 仓 储 配 送 进 口 转 口 出 口 未 税 保 税 完 税 (T1) 报单 ( 到外地 ) ( 到本地 )  (T) 报单  (T) 报单 ( 外地货 ) ( 本地货 ) 装 卸 保 管 理 货 流 通加 工 拣 货 品 管检 测 包 装 存 货控 制 码头专区 码头货栈 联锁仓库 保税仓库 货柜及航空货物集 散站 物流中心 加工出口区，多功能产业加值园区，自由贸易港区 进口仓 转口仓 出口仓 银货交易 中心机制 银货两讫 ( 公平原则 ) 童叟无欺 ( 诚信原则 ) 法律 规则 公约 协定 运 输 银 行 保 险 电 商 商 贸 法律平台 商流 物流 预 告 即 时 汇 总 信息联网 运筹群体 物流 商流 以信息通透管理为中心 以仓库营运管理为中心 以信息通透管理为中心 以实体流通管理为中心 以供应链管理为中心 国际商流 信息流 信息流 网 安 保险 货物运输保险、运送责任保险 输出信用保险、产品责任保险 公证 (T1) 报单 卖方的债权证券买方的物权证券 货方与船方的 载货证券 贷方与借方的 有价证券 ◎ 国 际 商 品 买 卖 与 市 场 流 通 体 系 * ( 一 ) 信用状 ( 二 ) 托收 ( 三 ) 期付 ( 四 ) 其他方式 ( 五 ) 特殊安排 ( 六 ) 无需付款 1. Irrevocable Documentary Credits unconfirmed, period of time for payment unspecified 2. Irrevocable Documentary Credits unconfirmed, period of time for payment stated 3. Irrevocable Documentary Credits confirmed, period of time for payment unspecified 4. Irrevocable Documentary Credits confirmed, period of time for payment stated 5. Revocable Documentary Credits, period of time for payment unspecified 6. Revocable Documentary Credits, period of time for payment stated 7. Clean Collections 8. Documentary Collections, period of time for payment unspecified 9. Documentary Collections, period of time for payment stated 10. Collections of Documentary Payments with immediate payment and later acceptance 11. Collections of Documentary Payments with prior acceptance 12. Payment by Installment 分期付款 13. Payment on a fixed dated agreed 14. Payment in advance upon placing of order( C.W.O. ~ Cash With Order 订货付现 ) 15. Payment on delivery of goods( C.O.D. ~ Cash On Delivery 交货付现 ) 16. Payment to the carrier on delivery of goods( C.O.D. ~ Cash On Delivery 交货付现 ) 17. Payment by end of month of delivery of goods 18. Payment at the end of a period following the end of the month of delivery of goods 19. Payment at the end of a period following delivery of goods 20. Payment on receipt of the invoice 21. Payment on the last day of the month of receipt of the invoice 22. Payment at the end of a period following the last day of the month of receipt of the invoice 23. Payment at the end of a period following receipt of the invoice 24. Payment by optional dates with discounts(%) 25. Payment by optional dates with interest(%) for delayed payment 26. Compensatory payment 27. Payment on Consignment 寄售付款 28. Payment by Agreement(including O.A.~ Open Accounts 记账交易 ) 29. Payment on Customary Terms(including C.A.D.~ Cash Against Documents 见单付现 ) 30. Without Payment(Gifts, Samples, Replacement Goods, Consignments for Trial, Repairing, Goods for Processing, Returns, etc.) ◎ 依国际商会 (ICC) 制定信用状统一惯例之明示，在信用状作业上有关银行所处理者为「单据 (DOCUMENTS) 」而非与该等单据可能有关之货物、劳务及 ( 或 ) 其他履约行为。此等单据包括： 财务单据 ( 如：汇票 (Bills of Exchange) 、期票 (Promissory Notes) 、支票 (Check) 、支付凭据  (Payment Receipts) 及其他类似之单据等 ) ，与 商务单据 ( 如：商业发票 (Commercial Invoices) 、货运单据 (Shipping Documents) 及其他 权状 (Title) 或类似之单据等 商务单据中有关 ◎「货运单据」为法律之文书 ( 计有三大类二十种之多 ) 在「银货交易」中如何正确处理货运单据以便和付款条件交相呼应确实做到公平交易原则下所预期达成之「银货两讫」的目标实为国际商品买卖有关风险管控之首要！ 1. 海运 / 海洋提单 (Marine/Ocean Bill of Lading)* 2. 海运运 ( 货 ) 单 (Sea Waybill) 3. 佣船提单 (Charter Party Bill of Lading)* 4. 多式联运 ( 复合运送 ) 提单 (Multimodal Transport  　 Bill of Lading)* 5. 多式联运 ( 复合运送 ) 运 ( 货 ) 单 (Multimodal 　　　　 Transport Sea Waybill) 6. 海 / 空联运运 ( 货 ) 单 (Sea/Air Combined Transport 　　 Waybill) 7. 航空运单 (Air Waybill or Air Consignment Note) 8. 简式航空运单 (Air Bill) 9. 航空快递运 ( 货 ) 单 (Air Courier Express Waybill) 10. 公路运 ( 货 ) 单 (Road Transport Waybill~ CMR) 11. 铁路运 ( 货 ) 单 (Rail Transport Waybill~ CIM) 12. 内河航运 ( 货 ) 单 (River/Barge Waybill) 13. 快递收货凭证 (Courier Receipt) 14. 邮政收货凭证 (Post Receipt) 15. FIATA Multimodal Transport Bill of Lading* 16. FIATA Multimodal Transport Waybill 17. FIATA Forwarder’s Certificate of Receipt(~ for 　　　　　　　　　　　　　　　 EXW application) 18. FIATA Forwarder’s Certificate of Transport*(~ for 　　　　　　　　　　　　　　 C.A.D. application) 19. FIATA Warehouse Receipt 20. 货运承揽代理业自制的货运单据 注：‘*’ ~ 　为货运的权状证书 (a title of instrument) FIATA 为国际货代协会世界联合会之缩写 (The Federation of International Freight Forwarders Association) ◎ 付款条件 /PAYTERMS( 时限、方式、数额、地点 ) 为商品买卖中买方 ( 债务人 Debtor 借方 ) 明示其所担负之债 (DEBT) 将以何种方式清偿 (extinguishing) 给卖方 ( 债权人 Creditor 贷方 ) 的重要约定。 ◎ 动产交易有关物权之占有 ◎ 动产交易有关债权之占有 ◎ 动产交易有关载货之交付 ◎ 动产交易有价证券之质押 　◎ 有关受货人 ( 亦即物权之占 　有、债权之占有、载货之交付、 　证券之质押 ) 的表示法：  - TO(a named person) - TO ORDER(of the Shipper) - TO ORDER(of a named person  except a Bank) - TO(a statement/clause specified) - TO THE BEARER - TO ORDER(of the Consignor) - TO ORDER(of L/C Applicant) - TO ORDER(of L/C Issuing Bank) - TO ORDER(of Shipper’s Bank) - TO ORDER(of Buyer’s Bank) - others 　◎ 如何确保债权？  -  债权之移转与委托书的作成  -  征信、公证与律师见证的设定  -  司法管辖权之约定 … 等 ◎ 国 际 商 品 买 卖 与 银 货 交 易 体 系 * 货主 (Shipper) 有关货主之定义 当事人 关系人 有关权益之维护 1 、货物的所有人 (Cargo Owner) 2 、海上货物运输服务之提供的受益人 (Accounts) 3 、不以 L/C 受益人之名而径行出货的  发货人 (Consignor) 4 、运送物之受领人 (Consignee) TO(a named person) TO(a clause specifically specified) TO ORDER(of the Shipper) TO ORDER(of a named person other  than a Bank) TO THE BEARER TO ORDER(of the Consignor) TO ORDER(of L/C Applicant) TO ORDER(of L/C Issuing Bank) TO ORDER(of the Seller’s Bank) TO ORDER(of the Buyer’s Bank) 5 、货主之组织、公协会或类似之团体 (Shippers’ Organization, Association and Council etc.)  全球性、区域性、国际性；国家级、地方级 为企业和会员之利益 ( 如： SC/TVC) Tri-parties Shippers’ Group(= ASC + ESC + NITL) STC( 如： CDR~ Cargo Dispatching Rule) ；  Certification ； Carrier’s Liability Insurance…etc. 6 、海上货物运输之中介人 (OTI~ Ocean Transportation Intermediary) NVOCC & International Freight Forwarder(IFF)  ( 如： FIATA) 谈国际商品买卖 ( 商流 ) 有关 债的履行 ( 当事人间的法律关系 ) 、付款条件 ( 金流 ) 和货运单据 ( 物流 ) 间的关系、对应操作和防灾机制 * 商流面 有关国际商品之买卖 ◎ UN Convention on Contract for the International Sale of Goods(1980)~  Vienna/UNCITRAL(Commission on International Trade Law) 国际商品买卖契约公约 ◎ UN Economic and Social Council – Economic Commission for Europe(ECE) –  Committee on Trade – Center for Trade facilitation and Electronic Business  (UN/CEFACT)~ Geneva 已通过 30 种书证格式和 33 种建议书 ( 含第 17 号之 PayTerms 的  付款条件 ) ◎ ICC 的 UCP600 + eUCP1.1 信用状统一惯例 + 电子信用状统一惯例； URC522 托收统  一规则； ISP98(International Standby Practices) 国际担保函惯例； ISBP(International  Standard Banking Practice) 国际标准银行实务 – 跟单信用状项下单据之审理；  INCOTERMS 2000 国贸条规 … 等 ◎ 国际环保公约 ( 如：华盛顿公约 CITES 、巴塞尔公约 BC 、生物多样化公约 CBD 、蒙特  娄议定书 MP 、气候变化纲要公约 FCCC 、京都议定书 KP… 等 ) 谈国际商品买卖 ( 商流 ) 有关 债的履行 ( 当事人间的法律关系 ) 、付款条件 ( 金流 ) 和货运单据 ( 物流 ) 间的关系、对应操作和防灾机制 * 法流面 有关债 (Obligations) 的履行和物权 ※ 民法 ◎ 债之发生 ( 契约、代理权的授与、无因管理、不当得利、侵权行为 ) → 债之目标  → 债之效力 ( 给付、延迟、保全、契约 ) → 债权人及多数债权人→ 债之移转 ( 债权  及债务 ) → 债之消灭 ( 清偿、提存、抵销 ) → 各种之债 ( 买卖、互易、交互计算、  赠与、租赁、借贷、雇佣、承揽、出版、委任、经理人及代办商、居间、行纪、  寄托、仓库、运送营业、承揽运送、合伙、隐名合伙、指示证券、无记名证券、  终身定期金、和解、保证 ) ◎ 物权 → 所有权 ( 动产所有权 ) → 质权 ( 动产质权、权利质权 ) → 留置权 → 占有  ※ 海商法 谈国际商品买卖 ( 商流 ) 有关 债的履行 ( 当事人间的法律关系 ) 、付款条件 ( 金流 ) 和货运单据 ( 物流 ) 间的关系、对应操作和防灾机制 * 金流面 有关付款条件之约定 第一类 ◎ 信用状 (Letter of Credit = L/C) 适 “生客” 之交易 第二类 ◎ 托 收 (Collections) 适 “外汇短缺” 之交易 第三类 ◎ 期 付 (Installment) 适 “资本输出” 之交易 第四类 ◎ 其他方式 - Cash With Order (C.W.O.) 订货付现  适 “热销货与付费样品” 之交易 - Cash On Delivery (C.O.D.) 交货付现  适 “精品服饰与宅配收款” 之交易 - Consignment 寄售结款  适 “委托行” 之交易 第五类 ◎ 特殊安排 - Open Accounts (O/A) 记账交易  适 “熟客” 之交易 - Cash Against Documents (C.A.D.) 见单付现  适 “现货” 之交易 第六类 ◎ 无需付款 (No Payment)  谈国际商品买卖 ( 商流 ) 有关 债的履行 ( 当事人间的法律关系 ) 、付款条件 ( 金流 ) 和货运单据 ( 物流 ) 间的关系、对应操作和防灾机制 * 物流面 有关货运单证之使用 ※ 货运单证的性质  - 收据 (Receipt) ~ 交易凭证  - 货运单 (Waybill) ~ 契约证明  - 提单 (Bill of Lading) ~ 证券 ( 文义性、占有性、缴回性、转让性 ) 背书 ( 无需背书、空白背书、完整背书 ) ※ 提单之种类 ◎ 佣船提单 (Tramp or Charter Party (C/P) B/L) ◎ 班轮提单 (Liner B/L) ：  A). 散装货轮 (Conventional/Bulk Vessel) - Through B/L (ICS form) - Liner B/L (BIMCO form)  B). 全货柜轮 (Full Container Vessel) - Combined Transport B/L (ICS form)  - Multimodal Transport B/L (FIATA form)  - Multimodal Transport B/L (TT Club form)  - Intermodal Transport B/L (FMC/USA form)  谈国际商品买卖 ( 商流 ) 有关 债的履行 ( 当事人间的法律关系 ) 、付款条件 ( 金流 ) 和货运单据 ( 物流 ) 间的关系、对应操作和防灾机制 * 1). C.W.O. 订货付现 债权的消灭 ( 卖方 ) 物权的占有 ( 买方 ) 债权 卖方 物权 买方 ◎ 国际商品买卖各有关方所处理者为单据  (Documents) 而非与该等单据可能有关之  货物、劳务或其他履约行为。 ◎ 货运单据中有关提单 (Bill of Lading) 系供  商流 作为买方的「物权证券」  作为卖方的「债权证券」  物流 作为「载货证券」以约定托运人、 运送人、受货人三者间的权利义务 关系  金流 作为「有价证券」供质押贷款，其 对价系以商业发票为左证 Shipper( 托运人 ) ※ 提单作为买方的「物权证券」 卖方 应如何表示？  Consignee( 受货人 ) (a named person 自然人、法人、社团、机构等之买方 ) ※ 记名证券 ( 普通法系 ) vs 特别指示证券 ( 大陆法系 ) “ 不可转让”  “可以转让”但依证券之文义性  受让人不适格对运送人直接求  偿而应由转让人 ( 受货人 ) 为之 Carrier( 运送人 ) Bill of Lading is not negotiable unless it is consigned “TO ORDER” * 2). C.A.D. 见单付现  Bill of Lading is not negotiable unless it is consigned “TO ORDER” Shipper( 托运人 ) ※ 提单作为卖方的「债权证券」 卖方 应如何表示？  Consignee( 受货人 ) TO ORDER(OF THE SHIPPER) ※ 指示证券 ( 普通法系 ) vs 单纯指示证券 ( 大陆法系 ) “ 可以转让” “可以转让” + 空白背书 Carrier( 运送人 ) ◎ 应备之单据 (Documents) ：  a). Bill of Lading(B/L) 提单是提领货物与质押货款的重要文书 b). Commercial Invoice(C/I) 商业发票是左证商品交易之价值的依据 c). Packing & Weight List(P/L) 装箱重量尺码单是通关与索赔的依据  d). Certificate of Origin(C/O) 产地证明是进出口贸易与关税裁定的依据  ◎ TO ORDER 为 TO ORDER OF THE  SHIPPER 的缩写，称系单纯之指示  以别于一般之指示 “ TO ORDER( 下  接指示人 ) * 3). C.O.D. 交货付现  Bill of Lading is not negotiable unless it is consigned “TO ORDER” Shipper( 托运人 ) ※ 「债权」欲经由运送人在目的 卖方 地之代理人收取应如何表示？  Consignee( 受货人 ) TO ORDER(OF THE SHIPPER) 全套正本提单经背书后 缴回给运送人 + 签订  C.O.D. 委托书* TO ORDER OF(name of the Carrier)*  Carrier( 运送人 ) ◎ 应备之单据 (Documents) ：  a). Bill of Lading(B/L) 提单是提领货物与质押货款的重要文书 b). Commercial Invoice(C/I) 商业发票是左证商品交易价值的依据 c). Packing & Weight List(P/L) 装箱重量尺码单是通关与索赔的依据  d). Certificate of Origin(C/O) 产地证明是进出口贸易与关税裁定的依据  “*” ： 当「债权」移转至第三者时必须 与受托人签订 【 委托书 】 以为债 权之保障！ * 4). Consignment 寄售结款  ◎ 应备之单据 (Documents) ：  a). Bill of Lading(B/L) 提单是提领货物与质押货款的重要文书 b). Commercial Invoice(C/I) 商业发票是左证商品交易价值的依据 c). Packing & Weight List(P/L) 装箱重量尺码单是通关与索赔的依据  d). Certificate of Origin(C/O) 产地证明是进出口贸易与关税裁定的依据  Bill of Lading is not negotiable unless it is consigned “TO ORDER” Carrier( 运送人 ) Shipper( 托运人 ) ※ 提单作为卖方的「债权证券」 卖方  应如何表示？  Consignee( 受货人 ) TO ORDER(OF THE SHIPPER) ※ 指示证券 ( 普通法系 ) vs 单纯指示证券 ( 大陆法系 ) “ 可以转让”  “可以转让” + 空白背书 ◎ 委托行依约结付寄售商品之价款始  称已履行其债务，而提单之表示谓  在交运货物之当下债权仍归卖方所  有！ * 5). O/A(Open Accounts) 记账交易 6). L/C(Letter of Credit) 信用状交易 7). Collection 托收交易 Bill of Lading is not negotiable unless it is consigned “TO ORDER” Shipper( 托运人 )  ※ 提单由银行做指示时卖方 卖方 应如何确保其「债权」？  Consignee( 受货人 ) TO ORDER(OF the Buyer’s Bank)~ 5). O/A*1 TO ORDER(OF L/C Issuing Bank)~ 6). L/C TO ORDER(OF the Seller’s Bank)~ 7). Collection*2 Carrier( 运送人 ) 5). O/A 与 6). L/C 一般均以买方之往来银行为指示 (TO ORDER 给买方银行 ) ，差别在于  使用信用状时所有单据均须标明 L/C 的号码，以之别于 O/A 的记账交易！ 7). Collection(D/P or D/A) 则系透过卖方往来之银行为指示 (TO ORDER 给卖方银行 ) 以为  债权之收取！ “*1” ：当「债权」移转至买方银行 (O/A) 时必须  和买方银行签订 【 委托书 】 以为债权之  托收。而该委托书须经该银行所在地法  院之公证 + 两名律师之见证，书名其在  台湾的代理律师，并请代理律师具保！ “* 2” ：必须和卖方往来银行签订 【 托收委托书 】 及托收未能履行时的处理方式等。 * 8). Installment 分期付款  ◎ 应备之单据 (Documents) ：  a). Bill of Lading(B/L) 提单是提领货物与质押货款的重要文书 b). Commercial Invoice(C/I) 商业发票是左证商品交易价值的依据 c). Packing & Weight List(P/L) 装箱重量尺码单是通关与索赔的依据  d). Certificate of Origin(C/O) 产地证明是进出口贸易与关税裁定的依据  Bill of Lading is not negotiable unless it is consigned “TO ORDER” Shipper( 托运人 ) ※ 提单作为卖方的「债权证券」 卖方  应如何表示？  Consignee( 受货人 ) TO ORDER(OF THE SHIPPER) ※ 指示证券 ( 普通法系 ) vs 单纯指示证券 ( 大陆法系 ) “ 可以转让”  “可以转让” + 空白背书 Carrier( 运送人 ) ◎ 买方依约分期结付商品之价款后始  称已履行其债务，而提单之表示谓  在交运货物之当下债权仍归卖方所  有！ * § 综合应用 (1) Q ：菲律宾华商向台湾厂商购买 20 万美金之货物，全部价款之支付采 - 10%(= US$20,000) 开 L/C ， - 余款以分期付款于船到后每星期电汇 10% ，共计九个星期结清 请问： 1). 有关 L/C 部分，台湾出口报单及报关用商业发票应做多少钱？ 2). 有关 L/C 押汇文件之商业发票您会怎么做 ( 做多少钱 ) ？ 3). 投保全险 ( 保 110%) 时，您会做多少金额的商业发票给保险公司？ 4). 当买方要求高价低报 ( 做 under value) 及以多报少 ( 做 under quantity) 时，您会依循买方的指示做 INVOICE 和 PACKING  给他吗？ 又，给保险公司的装箱重量尺码单 (P/L) 您会做多少数量？  A ： * § 综合应用 (2) Q ：上海陆商，以 T/T 付款方式，向台北厂商购买缝纫机头，再以香港的境外 公司，将缝纫机头转卖给秘鲁的买主，此时要求承运人： 1. 必须不能让台北厂商知悉其在秘鲁的买主，亦 2. 不能让秘鲁的买主知悉其在台北的缝纫机头供货商，而 3. 提单必须做香港的境外公司为托运人 (Shipper) ，并以秘鲁的买主为进口 入关时的义务申报人，同时要求 4. 产证 (C/O) 上之出口商 (Exporter) 必须做香港的境外公司；进口商 (Importer) 则必需做给秘鲁的买主，最后再将提单及产证以快递寄送给 上海的陆商 请问： 1). 在此多角贸易中，确保商业机密不外泄的关键在哪里？ 2). 台湾出口报单与发票 C/I 及装箱单 P/L 之对应？以及，提单之签发和申请 产证之关联，亦即非在台注册之法人是否有资格申请产证？  A ： * * * *